1 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
主要な連結子会社の名称
主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
なお、当連結会計年度において、優必勝(上海)精密軸承製造有限公司の持分を取得し子会社化したため、連結の範囲に含めております。また、当該子会社化に伴い、優必勝(上海)精密軸承製造有限公司の子会社である優必勝(蘇州)軸承有限公司も連結子会社(当社の孫会社)となっております。なお、みなし取得日を当連結会計年度末としているため、当連結会計年度は貸借対照表のみを連結しております。
(2) 主要な非連結子会社の名称
新三重精工㈱
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響をおよぼしていないためであります。
2 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法を適用した非連結子会社または関連会社の数および主要な会社等の名称
該当ありません。
(2) 持分法を適用しない非連結子会社または関連会社の主要な会社等の名称
新三重精工㈱
持分法を適用しない理由
持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益および利益剰余金等におよぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
3 連結子会社の事業年度等に関する事項
(1) 連結決算日と異なる連結子会社
艾克欧東晟商貿(上海)有限公司 |
12月31日 ※1 |
優必勝(上海)精密軸承製造有限公司 |
12月31日 ※2 |
優必勝(蘇州)軸承有限公司 |
12月31日 ※2 |
※1 連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。
※2 連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引は、連結上必要な
調整を行っております。
4 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準および評価方法
① 有価証券
満期保有目的の債券
償却原価法(定額法)
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等による時価法
(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、主に移動平均法により算定)
時価のないもの
主に移動平均法による原価法
② デリバティブ
時価法
③ たな卸資産
主に総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 3~50年
機械装置及び運搬具 5~12年
② 無形固定資産
定額法
なお、自社利用ソフトウェアについては、主に社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
主に一般債権は、貸倒れによる損失に備えるため、貸倒実績率により計上し、貸倒懸念債権等は、回収可能性を勘案して個別評価による貸倒見積額を計上しております。
② 役員賞与引当金
主に役員の賞与支給に備えるため、役員賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法について は、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(3年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生連結会計年度から費用処理しております。また、過去勤務費用は、発生連結会計年度に一括償却しております。
(5) 重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨換算し、換算差額は損益処理しております。
なお、在外連結子会社の資産および負債は連結決算日の直物為替相場、収益および費用は期中平均相場によりそれぞれ円貨換算し、換算差額は純資産の部の「為替換算調整勘定」および「非支配株主持分」に含めております。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約および通貨スワップについては、振当処理の要件を充たしているものは振当処理を、金利スワップについては、特例処理の要件を充たしているものは特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
(ヘッジ手段) |
(ヘッジ対象) |
為替予約 |
外貨建金銭債権債務および外貨建予定取引 |
金利スワップ |
長期借入金の利息 |
通貨スワップ |
長期借入金 |
③ ヘッジ方針
主に当社の社内管理規程に基づき、為替変動リスクおよび金利変動リスクをヘッジしております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジの想定元本とヘッジ対象の重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時以降、継続して相場変動またはキャッシュ・フロー変動を完全に相殺できるため、ヘッジ有効性の判定は省略しております。
(7) のれんの償却方法および償却期間
のれんの償却については、20年以内のその効果が発現する期間を個別に見積り、償却期間を決定したうえで均等償却することとしております。ただし、少額のものについては発生年度に一括償却しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出可能な預金、預入日より3ヵ月以内に期日到来する定期預金等、容易に換金可能で、価値変動リスクの僅少な短期投資であります。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、資産に係る控除対象外消費税等は発生連結会計年度の期間費用としております。
(従業員持株ESOP信託に関する会計処理について)
当社は、従業員への福利厚生を目的として、従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。
(1) 取引の概要
「従業員持株ESOP信託」は、当社が「日本トムソン従業員持株会」(以下、当社持株会)に加入する従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者とする信託(以下、信託口)を設定し、信託口は5年間にわたり当社持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、予め定める取得期間中に取得し、その後毎月一定日に当社持株会に売却するものであります。信託期間満了時に、株価の上昇により信託収益がある場合には、受益者たる従業員の拠出割合に応じて金銭が分配されます。株価の下落により譲渡損失が生じ信託財産に係る債務が残る場合には、金銭消費貸借契約の保証条項に基づき、当社が銀行に対して一括して弁済するため、従業員の追加負担はありません。
(2) 信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額および株式数は、前連結会計年度143百万円、338千株、当連結会計年度48百万円、113千株であります。
(3) 総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額
前連結会計年度133百万円、当連結会計年度66百万円
(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年3月28日)を当連結会計年度から適用しております。
※1 担保に供している資産は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
建物及び構築物 |
- |
百万円 |
384 |
百万円 |
借地権 |
- |
〃 |
441 |
〃 |
計 |
- |
百万円 |
826 |
百万円 |
※2 非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
投資有価証券(株式) |
138 |
百万円 |
156 |
百万円 |
投資有価証券(出資金) |
33 |
〃 |
33 |
〃 |
3 保証債務
連結子会社の優必勝(上海)精密軸承製造有限公司は、連結会社以外の会社の金融機関等からの借入等に対し、債務保証を行っております。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
優耐特(上海)動力技術有限公司 |
- |
百万円 |
1,049 |
百万円 |
※1 期末たな卸高は、収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であり、売上原価にたな卸資産評価損(△は洗替法による戻入額)が次のとおり含まれております。
前連結会計年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
||
△ |
百万円 |
△ |
百万円 |
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
従業員給与 |
|
百万円 |
|
百万円 |
福利厚生費 |
|
〃 |
|
〃 |
退職給付費用 |
|
〃 |
|
〃 |
荷造運搬費 |
|
〃 |
|
〃 |
事務費 |
|
〃 |
|
〃 |
賃借料 |
|
〃 |
|
〃 |
業務委託費 |
|
〃 |
|
〃 |
(表示方法の変更)
前連結会計年度において、主要な費目として表示しておりませんでした「事務費」は、金額的重要性が増
したため、当連結会計年度より主要な費目として表示しております。
※3 一般管理費および当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
前連結会計年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
||
|
百万円 |
|
百万円 |
※4 前連結会計年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)
固定資産売却損の主なものは、機械装置及び運搬具等の売却によるものであります。
※1 その他の包括利益に係る組替調整額および税効果額
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
その他有価証券評価差額金 |
|
|
当期発生額 |
△2,256百万円 |
2,512百万円 |
組替調整額 |
― 〃 |
△1 〃 |
税効果調整前 |
△2,256百万円 |
2,510百万円 |
税効果額 |
800 〃 |
△713 〃 |
その他有価証券評価差額金 |
△1,456百万円 |
1,797百万円 |
繰延ヘッジ損益 |
|
|
当期発生額 |
△44百万円 |
113百万円 |
組替調整額 |
38 〃 |
△97 〃 |
税効果調整前 |
△6百万円 |
16百万円 |
税効果額 |
1 〃 |
△4 〃 |
繰延ヘッジ損益 |
△4百万円 |
11百万円 |
為替換算調整勘定 |
|
|
当期発生額 |
△1,025百万円 |
△266百万円 |
為替換算調整勘定 |
△1,025百万円 |
△266百万円 |
退職給付に係る調整額 |
|
|
当期発生額 |
△321百万円 |
68百万円 |
組替調整額 |
△85 〃 |
54 〃 |
税効果調整前 |
△406百万円 |
122百万円 |
税効果額 |
126 〃 |
△37 〃 |
退職給付に係る調整額 |
△280百万円 |
85百万円 |
その他の包括利益合計 |
△2,767百万円 |
1,627百万円 |
前連結会計年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)
1 発行済株式に関する事項
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
普通株式(株) |
73,499,875 |
1,550 |
― |
73,501,425 |
(注) 1 (変動事由の概要)
増加の内訳は、次のとおりであります。
転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使による増加 1,550株
2 自己株式に関する事項
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
普通株式(株) |
562,594 |
733,107 |
155,624 |
1,140,077 |
(注) 1 当連結会計年度末の自己株式数には、従業員持株ESOP信託が保有する自社の株式が338,000株含まれております。
2 (変動事由の概要)
増加の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 3,107株
取締役会決議による自己株式の取得による増加 730,000株
減少の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買増請求による減少 624株
従業員持株ESOP信託から従業員持株会への売却による減少 155,000株
3 新株予約権等に関する事項
会社名 |
内訳 |
目的となる |
目的となる株式の数(株) (注2) |
当連結会計 |
|||
当連結会計 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
||||
提出会社 |
第2回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権(平成23年4月19日発行) |
普通株式 |
7,751,937 |
― |
1,550 |
7,750,387 |
(注1) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
― |
― |
― |
― |
― |
18 |
|
合計 |
7,751,937 |
― |
1,550 |
7,750,387 |
18 |
(注) 1 転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。
2 (変動事由の概要)
減少の内訳は、次のとおりであります。
転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使による減少 1,550株
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
平成27年6月26日 |
普通株式 |
440 |
6.00 |
平成27年3月31日 |
平成27年6月29日 |
平成27年11月9日 |
普通株式 |
472 |
6.50 |
平成27年9月30日 |
平成27年12月9日 |
(注) 1 平成27年6月26日開催の定時株主総会の決議に基づく「配当金の総額」には、「従業員持株ESOP信託」が基準日現在に所有する当社株式493,000株に対する配当金2百万円を含めております。
2 平成27年11月9日開催の取締役会の決議に基づく「配当金の総額」には、「従業員持株ESOP信託」が基準日現在に所有する当社株式424,000株に対する配当金2百万円を含めております。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
平成28年6月29日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
472 |
6.50 |
平成28年3月31日 |
平成28年6月30日 |
(注) 「配当金の総額」には、「従業員持株ESOP信託」が基準日現在に所有する当社株式338,000株に対する配当金2百万円を含めております。
当連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
1 発行済株式に関する事項
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
普通株式(株) |
73,501,425 |
― |
― |
73,501,425 |
2 自己株式に関する事項
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
普通株式(株) |
1,140,077 |
730,513 |
231,800 |
1,638,790 |
(注) 1 当連結会計年度末の自己株式数には、従業員持株ESOP信託が保有する自社の株式が113,700株含まれております。
2 (変動事由の概要)
増加の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 513株
取締役会決議による自己株式の取得による増加 730,000株
減少の内訳は、次のとおりであります。
ストック・オプションの権利行使による減少 7,500株
従業員持株ESOP信託から従業員持株会への売却による減少 224,300株
3 新株予約権等に関する事項
会社名 |
内訳 |
目的となる |
目的となる株式の数(株) (注2) |
当連結会計 |
|||
当連結会計 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
||||
提出会社 |
第2回無担保転換社債型新株予約権付社債の新株予約権(平成23年4月19日発行) |
普通株式 |
7,750,387 |
― |
7,750,387 |
― |
(注1) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
― |
― |
― |
― |
― |
30 |
|
合計 |
7,750,387 |
― |
7,750,387 |
― |
30 |
(注) 1 転換社債型新株予約権付社債については、一括法によっております。
2 (変動事由の概要)
減少の内訳は、次のとおりであります。
転換社債型新株予約権付社債の償還による減少 7,750,387株
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
平成28年6月29日 |
普通株式 |
472 |
6.50 |
平成28年3月31日 |
平成28年6月30日 |
平成28年11月7日 |
普通株式 |
468 |
6.50 |
平成28年9月30日 |
平成28年12月7日 |
(注) 1 平成28年6月29日開催の定時株主総会の決議に基づく「配当金の総額」には、「従業員持株ESOP信託」が基準日現在に所有する当社株式338,000株に対する配当金2百万円を含めております。
2 平成28年11月7日開催の取締役会の決議に基づく「配当金の総額」には、「従業員持株ESOP信託」が基準日現在に所有する当社株式207,400株に対する配当金1百万円を含めております。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
平成29年6月29日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
467 |
6.50 |
平成29年3月31日 |
平成29年6月30日 |
(注) 「配当金の総額」には、「従業員持株ESOP信託」が基準日現在に所有する当社株式113,700株に対する配当金0百万円を含めております。
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
現金及び預金勘定 |
13,933百万円 |
20,240百万円 |
預入期間が3ヵ月超の定期預金 |
△547 〃 |
△200 〃 |
現金及び現金同等物 |
13,386百万円 |
20,040百万円 |
※2 当連結会計年度に持分の取得により新たに連結子会社となった会社の資産および負債の主な内訳
持分の取得により新たに優必勝(上海)精密軸承製造有限公司および優必勝(蘇州)軸承有限公司を連結したことに伴う連結開始時の資産および負債の内訳ならびに優必勝(上海)精密軸承製造有限公司持分の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次の通りであります。
流動資産 |
1,720百万円 |
固定資産 |
1,245 〃 |
のれん |
384 〃 |
流動負債 |
△1,632 〃 |
固定負債 |
△91 〃 |
非支配株主持分 |
△310 〃 |
為替換算調整勘定 |
△9 〃 |
持分の取得価額 |
1,306百万円 |
現金及び現金同等物 |
△94 〃 |
差引:取得のための支出 |
1,211百万円 |
(注) 1 契約に基づく持分取得時における運転資本等による調整額について現在精査中のため、当連結会計年度末において、取得の対価は確定しておらず、上記は暫定的な金額であります。
2 当連結会計年度末において、企業結合日における識別可能資産および負債の特定を精査中であり、取得原価の配分は完了しておりません。よって、上記は暫定的な金額であります。
3 重要な非資金取引の内容
ファイナンス・リース取引に係る資産および債務の額は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
ファイナンス・リース取引に係る |
808百万円 |
814百万円 |
ファイナンス・リース取引に係る |
691百万円 |
629百万円 |
(リース取引関係)
オペレーティング・リース取引
(借主側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
1年内 |
23百万円 |
21百万円 |
1年超 |
70 〃 |
49 〃 |
合計 |
93百万円 |
70百万円 |
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全かつ短期的な金融商品に限定し、銀行等金融機関からの借入および社債により資金を調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、与信管理を行いリスクを低減しております。また、外貨建ての売上債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、為替予約を利用してリスクヘッジしております。投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
借入金および社債の使途は運転資金および設備投資資金であり、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、金利スワップ取引を実施して支払利息を固定化しております。また、一部のものは外貨建借入金であり、為替の変動リスクに晒されておりますが、為替の変動リスクを抑制するために通貨スワップ取引を利用しております。
資金調達に係る流動性リスクについては、当社および一部の連結子会社において適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成28年3月31日)
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
(1) 現金及び預金 |
13,933 |
13,933 |
― |
(2) 受取手形及び売掛金 |
10,240 |
10,240 |
― |
(3) 投資有価証券 |
|
|
|
その他有価証券 |
7,319 |
7,319 |
― |
資産計 |
31,492 |
31,492 |
― |
(1) 支払手形及び買掛金 |
6,551 |
6,551 |
― |
(2) 社債 |
5,000 |
5,027 |
△27 |
(3) 新株予約権付社債 |
4,999 |
5,003 |
△4 |
(4) 長期借入金 |
7,991 |
7,929 |
62 |
(5) リース債務 |
691 |
676 |
15 |
負債計 |
25,233 |
25,186 |
47 |
デリバティブ取引(※) |
△6 |
△6 |
― |
※ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当連結会計年度(平成29年3月31日)
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
(1) 現金及び預金 |
20,240 |
20,240 |
― |
(2) 受取手形及び売掛金 |
13,113 |
13,113 |
― |
(3) 投資有価証券 |
|
|
|
その他有価証券 |
9,828 |
9,828 |
― |
資産計 |
43,182 |
43,182 |
― |
(1) 支払手形及び買掛金 |
8,143 |
8,143 |
― |
(2) 短期借入金 |
400 |
400 |
― |
(3) 社債 |
15,000 |
14,984 |
15 |
(4) 長期借入金 |
11,267 |
11,266 |
0 |
(5) リース債務 |
629 |
613 |
16 |
負債計 |
35,441 |
35,409 |
31 |
デリバティブ取引(※) |
10 |
10 |
― |
※ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券およびデリバティブ取引に関する事項
資産
・現金及び預金、受取手形及び売掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
・投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負債
・支払手形及び買掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
・短期借入金
短期間で返済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
・社債
当社の発行する社債の時価については、店頭において取引される価格に基づいております。
・長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理および通貨スワップの振当処理の対象とされており、当該金利スワップおよび通貨スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
・リース債務
リース債務の時価については、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
・デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
区分 |
平成28年3月31日 |
平成29年3月31日 |
非上場株式(百万円) |
594 |
611 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)
|
1年以内 |
1年超5年以内 |
5年超10年以内 |
10年超 |
現金及び預金 |
13,933 |
― |
― |
― |
受取手形及び売掛金 |
10,240 |
― |
― |
― |
合計 |
24,174 |
― |
― |
― |
当連結会計年度(平成29年3月31日)
|
1年以内 |
1年超5年以内 |
5年超10年以内 |
10年超 |
現金及び預金 |
20,240 |
― |
― |
― |
受取手形及び売掛金 |
13,113 |
― |
― |
― |
合計 |
33,353 |
― |
― |
― |
4 社債、長期借入金、リース債務およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)
|
1年以内 |
1年超2年以内 |
2年超3年以内 |
3年超4年以内 |
4年超5年以内 |
5年超 |
短期借入金 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
社債 |
― |
5,000 |
― |
― |
― |
― |
新株予約権付社債 |
4,999 |
― |
― |
― |
― |
― |
長期借入金 |
2,876 |
2,517 |
959 |
736 |
900 |
― |
リース債務 |
67 |
61 |
67 |
72 |
66 |
357 |
合計 |
7,942 |
7,579 |
1,027 |
808 |
966 |
357 |
当連結会計年度(平成29年3月31日)
|
1年以内 |
1年超2年以内 |
2年超3年以内 |
3年超4年以内 |
4年超5年以内 |
5年超 |
短期借入金 |
400 |
― |
― |
― |
― |
― |
社債 |
5,000 |
― |
― |
― |
10,000 |
― |
新株予約権付社債 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
長期借入金 |
3,133 |
2,079 |
1,856 |
2,019 |
2,176 |
― |
リース債務 |
68 |
62 |
73 |
67 |
66 |
291 |
合計 |
8,602 |
2,142 |
1,929 |
2,087 |
12,243 |
291 |
1 満期保有目的の債券
前連結会計年度(平成28年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成29年3月31日)
該当事項はありません。
2 その他有価証券
前連結会計年度(平成28年3月31日)
区分 |
連結決算日における |
取得原価 |
差額 |
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
株式 |
5,776 |
2,518 |
3,258 |
小計 |
5,776 |
2,518 |
3,258 |
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
株式 |
1,543 |
1,771 |
△228 |
小計 |
1,543 |
1,771 |
△228 |
合計 |
7,319 |
4,289 |
3,029 |
当連結会計年度(平成29年3月31日)
区分 |
連結決算日における |
取得原価 |
差額 |
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
株式 |
9,544 |
3,932 |
5,611 |
小計 |
9,544 |
3,932 |
5,611 |
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
株式 |
284 |
354 |
△70 |
小計 |
284 |
354 |
△70 |
合計 |
9,828 |
4,287 |
5,540 |
3 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
区分 |
売却額 |
売却益の合計 |
売却損の合計 |
株式 |
22 |
1 |
― |
合計 |
22 |
1 |
― |
4 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
該当事項はありません。
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度(平成28年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成29年3月31日)
該当事項はありません。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(平成28年3月31日)
ヘッジ会計の |
デリバティブ |
ヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
売掛金 |
|
|
(注) 1 |
|
売建 |
米ドル |
242 |
― |
|||
|
ユーロ |
445 |
― |
|||
|
ポンド |
80 |
― |
|||
|
人民元 |
161 |
― |
(注) 1 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該受取手形及び売掛金の時価に含めて記載しております。
2 時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度(平成29年3月31日)
ヘッジ会計の |
デリバティブ |
ヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
売掛金 |
|
|
(注) 1 |
|
売建 |
米ドル |
257 |
― |
|||
|
ユーロ |
539 |
― |
|||
|
ポンド |
45 |
― |
|||
|
人民元 |
235 |
― |
(注) 1 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該受取手形及び売掛金の時価に含めて記載しております。
2 時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
(2) 金利関連
前連結会計年度(平成28年3月31日)
ヘッジ会計の |
デリバティブ |
ヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
2,884 |
1,684 |
(注) |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成29年3月31日)
ヘッジ会計の |
デリバティブ |
ヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
2,400 |
1,026 |
(注) |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
前連結会計年度(平成28年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成29年3月31日)
ヘッジ会計の |
デリバティブ |
ヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
金利通貨スワップの一体処理(特例処理・振当処理) |
金利通貨スワップ取引 |
長期借入金 |
698 |
698 |
(注) |
(注) 金利通貨スワップの一体処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
1 採用している退職給付制度の概要
当社および主要な連結子会社は、退職一時金制度、確定給付企業年金制度および確定拠出制度を併用しております。
2 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(単位:百万円)
|
前連結会計年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
退職給付債務の期首残高 |
6,589 |
6,948 |
勤務費用 |
389 |
416 |
利息費用 |
38 |
3 |
数理計算上の差異の発生額 |
396 |
△110 |
退職給付の支払額 |
△437 |
△285 |
その他 |
△29 |
△10 |
退職給付債務の期末残高 |
6,948 |
6,961 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
(単位:百万円)
|
前連結会計年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
年金資産の期首残高 |
6,256 |
6,408 |
期待運用収益 |
123 |
123 |
数理計算上の差異の発生額 |
△50 |
△8 |
事業主からの拠出額 |
537 |
552 |
退職給付の支払額 |
△437 |
△285 |
その他 |
△20 |
△10 |
年金資産の期末残高 |
6,408 |
6,779 |
(3) 退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表
(単位:百万円)
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
積立型制度の退職給付債務 |
6,948 |
6,961 |
年金資産 |
△6,408 |
△6,779 |
|
539 |
182 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
539 |
182 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
539 |
182 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
539 |
182 |
(4) 退職給付費用およびその内訳項目の金額
(単位:百万円)
|
前連結会計年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
勤務費用 |
389 |
416 |
利息費用 |
38 |
3 |
期待運用収益 |
△123 |
△123 |
数理計算上の差異の費用処理額 |
38 |
19 |
その他 |
△4 |
- |
確定給付制度に係る退職給付費用 |
338 |
316 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
(単位:百万円)
|
前連結会計年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
数理計算上の差異 |
△406 |
122 |
合計 |
△406 |
122 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
(単位:百万円)
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
未認識数理計算上の差異 |
△238 |
△115 |
合計 |
△238 |
△115 |
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
債券 |
49% |
41% |
株式 |
21% |
25% |
一般勘定 |
20% |
21% |
その他 |
10% |
13% |
合計 |
100% |
100% |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
前連結会計年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日) |
割引率 |
0.1% |
0.2% |
長期期待運用収益率 |
2.0% |
2.0% |
3 確定拠出制度
当社および連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度31百万円、当連結会計年度54百万円であります。
(ストック・オプション等関係)
1 ストック・オプションにかかる費用計上額および科目名
(単位:百万円)
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
販売費及び一般管理費の |
18 |
16 |
2 ストック・オプションの内容、規模およびその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
|
第1回新株予約権 |
会社名 |
提出会社 |
決議年月日 |
平成27年6月26日 |
付与対象者の区分および人数 |
当社取締役(社外取締役を除く)8名 |
株式の種類および付与数 |
普通株式 31,000株 |
付与日 |
平成27年7月13日 |
権利確定条件 |
権利確定条件は定められておりません。 |
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定められておりません。 |
権利行使期間 |
平成27年7月14日~平成57年7月13日 |
|
第2回新株予約権 |
会社名 |
提出会社 |
決議年月日 |
平成28年7月19日 |
付与対象者の区分および人数 |
当社取締役(社外取締役を除く)7名 |
株式の種類および付与数 |
普通株式 62,000株 |
付与日 |
平成28年8月4日 |
権利確定条件 |
権利確定条件は定められておりません。 |
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定められておりません。 |
権利行使期間 |
平成28年8月5日~平成58年8月4日 |
(2) ストック・オプションの規模およびその変動状況
当連結会計年度(平成29年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
会社名 |
提出会社 |
提出会社 |
決議年月日 |
平成27年6月26日 |
平成28年7月19日 |
権利確定前(株) |
|
|
前連結会計年度末 |
― |
― |
付与 |
― |
62,000 |
失効 |
― |
― |
権利確定 |
― |
62,000 |
未確定残 |
― |
― |
権利確定後(株) |
|
|
前連結会計年度末 |
31,000 |
― |
権利確定 |
― |
62,000 |
権利行使 |
7,500 |
― |
失効 |
― |
― |
未行使残 |
23,500 |
62,000 |
② 単価情報
会社名 |
提出会社 |
提出会社 |
決議年月日 |
平成27年6月26日 |
平成28年7月19日 |
権利行使価格(円) |
1 |
1 |
行使時平均株価(円) |
310 |
― |
付与日における公正な評価単価(円) |
583 |
264 |
3 当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
(1) 使用した評価技法 ブラック・ショールズ・モデル
(2) 主な基礎数値およびその見積方法
株価変動性 (注)1 |
42.2% |
予想残存期間 (注)2 |
5.3年 |
予想配当 (注)3 |
13円/株 |
無リスク利子率 (注)4 |
△0.176% |
(注) 1 過去5.3年間(平成23年4月18日から平成28年8月4日まで)の株価実績に基づき算定しました。
2 各新株予約権者の予想在任期間を見積り、各新株予約権者に付与された新株予約権の個数で加重平均することにより見積っております。
3 平成28年3月期の配当実績によります。
4 新株予約権の付与日から予想残存期間を経過した日を基準として、前後3ヵ月以内に償還日が到来する長期利付国債の複利利回りの平均値を採用しております。
4 ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
繰延税金資産 |
|
|
|
たな卸資産評価減および未実現利益 |
1,867百万円 |
|
1,249百万円 |
未払費用(賞与) |
281 〃 |
|
284 〃 |
繰越欠損金 |
- |
|
324 〃 |
退職給付に係る負債 |
100 〃 |
|
27 〃 |
減損損失 |
791 〃 |
|
708 〃 |
入会金評価損 |
59 〃 |
|
59 〃 |
その他 |
715 〃 |
|
510 〃 |
繰延税金資産小計 |
3,814百万円 |
|
3,163百万円 |
評価性引当額 |
△242 〃 |
|
△709 〃 |
繰延税金資産合計 |
3,572百万円 |
|
2,454百万円 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△852百万円 |
|
△1,565百万円 |
その他 |
△59 〃 |
|
△160 〃 |
繰延税金負債合計 |
△911百万円 |
|
△1,725百万円 |
繰延税金資産純額 |
2,660百万円 |
|
729百万円 |
(注) 前連結会計年度および当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
流動資産-繰延税金資産 |
2,404百万円 |
|
1,907百万円 |
固定資産-繰延税金資産 |
268 〃 |
|
- |
固定負債-繰延税金負債 |
△11 〃 |
|
△1,177 〃 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
法定実効税率 |
33.1% |
|
30.9% |
(調整) |
|
|
|
住民税均等割等 |
1.3% |
|
4.0% |
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.8% |
|
5.0% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.5% |
|
△1.4% |
役員賞与引当金 |
△0.1% |
|
△0.3% |
評価性引当額 |
2.2% |
|
94.0% |
法人税額の特別控除等 |
△2.5% |
|
1.5% |
税率変更による影響 |
5.8% |
|
- |
海外子会社税率差異 |
0.8% |
|
△2.7% |
その他 |
1.0% |
|
△0.2% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
42.9% |
|
130.8% |
(企業結合等関係)
取得による企業結合
1 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称およびその事業の内容
①被取得企業の名称 優必勝(上海)精密軸承製造有限公司
事業の内容 精密ベアリングおよび各種機械専用ベアリングの製造・販売
②被取得企業の名称 優必勝(蘇州)軸承有限公司
事業の内容 ベアリングの研究開発、製造、販売
(2) 企業結合を行った主な理由
当社グループの企業価値向上および相乗効果による事業拡大を図ることを目的としております。
(3) 企業結合日
平成29年1月13日(持分取得日)
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする持分取得
(5) 結合後企業の名称
名称に変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
75%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として持分を取得したことによるものです。
2 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
当連結会計年度末をみなし取得日としているため、当連結会計年度において被取得企業の業績は含まれておりません。
3 被取得企業の取得原価および対価の種類ごとの内訳
取得の対価(注) |
現金 |
11,304千米ドル |
取得原価 |
|
11,304千米ドル |
(注)契約に基づく持分取得時における運転資本等による調整額について現在精査中のため、当連結会計年度末において、取得の対価は確定しておらず、上記は暫定的な金額であります。
4 主要な取得関連費用の内訳および金額
アドバイザリー費用等 246百万円
5 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法および償却期間
(1) 発生したのれんの金額
384百万円
なお、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的な情報に基づき暫定的に算定された金額であります。
(2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力により発生したものです。
(3) 償却方法および償却期間
償却方法は均等償却
償却期間については取得原価の配分の結果を踏まえて決定する予定です。
6 企業結合日に受け入れた資産および引き受けた負債の額ならびにその主な内訳
流動資産 |
1,720百万円 |
固定資産 |
1,245 〃 |
資産合計 |
2,965 〃 |
流動負債 |
1,632 〃 |
固定負債 |
91 〃 |
負債合計 |
1,723 〃 |
(注)当連結会計年度末において、企業結合日における識別可能資産および負債の特定を精査中であり、取得原価の配分は完了しておりません。よって、上記は暫定的な金額であります。
7 取得原価の配分
当連結会計年度末において、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的な情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
8 企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額および算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。