項目
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前連結会計年度
(自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日)
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当連結会計年度
(自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日)
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1 連結の範囲に関する事項
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(1) 連結子会社の数
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8社
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5社
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主要な連結子会社の名称
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主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
当連結会計年度より、非連結子会社としておりました艾克欧東晟商貿(上海)有限公司は、重要性が増したため連結の範囲に含めております。 |
主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
平成22年7月1日付で当社の連結子会社であった日本トムソン販売株式会社、株式会社笠神製作所、株式会社武芸川製作所は当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、当連結会計年度より連結の範囲から除外しております。 |
(2) 主要な非連結子会社の名称
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新三重精工㈱
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同左
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連結の範囲から除いた理由
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非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響をおよぼしていないためであります。
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同左
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2 持分法の適用に関する事項
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(1) 持分法を適用した非連結子会社または関連会社の数および主要な会社等の名称
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該当ありません。
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同左
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(2) 持分法を適用しない非連結子会社または関連会社の主要な会社等の名称
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新三重精工㈱
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同左
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持分法を適用しない理由
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持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益および利益剰余金等におよぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
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同左
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3 連結子会社の事業年度等に関する事項
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連結決算日と異なる連結子会社
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IKO INTERNATIONAL, INC. 12月31日
NIPPON THOMPSON EUROPE B.V. 12月31日 IKO THOMPSON VIETNAM CO.,LTD. 12月31日 艾克欧東晟商貿(上海) 有限公司 12月31日
連結財務諸表の作成は、連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引は、連結上必要な調整を行っております。
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同左
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項目
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前連結会計年度
(自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日)
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当連結会計年度
(自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日)
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4 会計処理基準に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準および評価方法
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① 有価証券
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満期保有目的の債券
その他有価証券
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償却原価法(定額法)
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同左
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時価のあるもの
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決算期末日の市場価格等による時価法
(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、主に移動平均法により算定) |
同左
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時価のないもの
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主に移動平均法による原価法
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同左
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② デリバティブ
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───────
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時価法
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③ たな卸資産
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主に総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
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同左
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(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
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① 有形固定資産
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主に定率法
主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物3~50年
機械装置及び運搬具5~12年
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同左
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② 無形固定資産
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定額法
なお、自社利用ソフトウェアについては、主に社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
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同左
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(3) 社債発行費の処理方法
(4) 重要な引当金の計上基準
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支出時全額費用処理
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同左
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① 貸倒引当金
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主に一般債権は、貸倒れによる損失に備えるため、貸倒実績率により計上し、貸倒懸念債権等は、回収可能性を勘案して個別評価による貸倒見積額を計上しております。
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同左
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② 役員賞与引当金
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役員の賞与支給に備えるため、役員賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
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同左
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③ 退職給付引当金
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主に従業員等の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき、当連結会計年度末に発生していると認められる額を計上しております。
なお、数理計算上の差異は、発生年度より3年間で按分費用処理しております。
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同左
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(5) 重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準
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外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨換算し、換算差額は損益処理しております。
なお、在外連結子会社の資産および負債は在外連結子会社の決算日の直物為替相場、収益および費用は期中平均相場によりそれぞれ円貨換算し、換算差額は純資産の部の「為替換算調整勘定」に含めております。
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同左
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項目
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前連結会計年度
(自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日)
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当連結会計年度
(自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日)
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(6) 重要なヘッジ会計の方法
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① ヘッジ会計の方法
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為替予約については、振当処理の要件を充たしているものは振当処理を、金利スワップについては、特例処理の要件を充たしているものは特例処理を採用しております。
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繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約および通貨スワップについては、振当処理の要件を充たしているものは振当処理を、金利スワップについては、特例処理の要件を充たしているものは特例処理を採用しております。
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② ヘッジ手段とヘッジ対象
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||||||||||||||
③ ヘッジ方針
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主に当社の社内管理規程に基づき、為替変動リスクおよび金利変動リスクをヘッジしております。
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同左
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||||||||||||||
④ ヘッジ有効性評価の方法
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ヘッジの想定元本とヘッジ対象の重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時以降、継続して相場変動またはキャッシュ・フロー変動を完全に相殺できるため、ヘッジ有効性の判定は省略しております。
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同左
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(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
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───────
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手許現金、随時引出可能な預金、預入日より3ヵ月以内に期日到来する定期預金等、容易に換金可能で、価値変動リスクの僅少な短期投資であります。
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(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
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消費税等の会計処理
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消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
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同左
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5 連結子会社の資産および負債の評価に関する事項
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連結子会社の資産および負債の評価については、全面時価評価法によっております。
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───────
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||||||||||||||
6 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
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手許現金、随時引出可能な預金、預入日より3ヵ月以内に期日到来する定期預金等、容易に換金可能で、価値変動リスクの僅少な短期投資であります。
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───────
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前連結会計年度
(自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日)
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当連結会計年度
(自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日)
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(退職給付に係る会計基準)
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────────
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当連結会計年度より、「『退職給付に係る会計基準』の一部改正(その3)」(企業会計基準委員会 企業会計基準第19号 平成20年7月31日)を適用しております。
これによる当連結会計年度の損益に与える影響はありません。
また、本会計基準の適用に伴い発生する退職給付債務の差額はありません。
なお、セグメント情報に与える影響は、当該箇所に記載しております。
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────────
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(資産除去債務に関する会計基準)
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当連結会計年度より、「資産除去債務に関する会計基準」(企業会計基準第18号 平成20年3月31日)および「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第21号 平成20年3月31日)を適用しております。
これによる当連結会計年度の損益に与える影響は、軽微であります。
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────────
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(企業結合に関する会計基準等)
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当連結会計年度より、「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成20年12月26日)、「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号 平成20年12月26日)、「『研究開発費等に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第23号 平成20年12月26日)、「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第7号 平成20年12月26日)、「持分法に関する会計基準」(企業会計基準第16号 平成20年12月26日公表分)、「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成20年12月26日)を適用しております。
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前連結会計年度
(自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日)
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当連結会計年度
(自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日)
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(役員退職慰労金制度の廃止)
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────────
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当社は、役員の退職慰労金の支払いに備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しておりましたが、平成21年6月26日開催の定時株主総会において、役員退職慰労金制度の廃止が決議されました。同制度廃止に伴い、定時株主総会の日以前の在職期間分についての役員退職慰労金については、打切り支給することといたしました。
なお、支給の時期は、各役員退任時とし、役員退職慰労引当金は全額取崩し、打切り支給額の未払分286百万円を、固定負債の「その他」に含めて計上しております。
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────────
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当連結会計年度より、「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 平成22年6月30日)を適用しております。ただし、「その他の包括利益累計額」および「その他の包括利益累計額合計」の前連結会計年度の金額は、「評価・換算差額等」および「評価・換算差額等合計」の金額を記載しております。
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前連結会計年度
(自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日)
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当連結会計年度
(自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日)
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(連結損益計算書)
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(連結損益計算書)
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前連結会計年度において営業外収益の「その他」に含めて表示しておりました「助成金収入」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より区分掲記しております。
なお、前連結会計年度の「助成金収入」は31百万円であります。
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――――――――
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――――――――
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前連結会計年度において営業外収益の「その他」に含めて表示しておりました「受取保険料」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より区分掲記しております。
なお、前連結会計年度の「受取保険料」は11百万円であります。
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――――――――
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当連結会計年度より、「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号 平成20年12月26日)に基づく「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」(平成21年3月24日 内閣府令第5号)の適用により、当連結会計年度では、「少数株主損益調整前当期純利益」の科目で表示しております。
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(連結キャッシュ・フロー計算書)
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(連結キャッシュ・フロー計算書)
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前連結会計年度において営業活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示しておりました「固定資産売却損益(△は益)」は、重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。
なお、前連結会計年度の「固定資産売却損益(△は益)」は0百万円であります。
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営業活動によるキャッシュ・フローの「固定資産売却損益(△は益)」は、当連結会計年度において金額的重要性が乏しくなったため「その他」に含めております。
なお、当連結会計年度の「その他」に含まれている「固定資産売却損益(△は益)」は△0百万円であります。
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前連結会計年度において投資活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示しておりました「有形固定資産の売却による収入」は、重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。
なお、前連結会計年度の「有形固定資産の売却による収入」は13百万円であります。
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投資活動によるキャッシュ・フローの「有形固定資産の売却による収入」は、当連結会計年度において金額的重要性が乏しくなったため「その他」に含めております。
なお、当連結会計年度の「その他」に含まれている「有形固定資産の売却による収入」は5百万円であります。
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前連結会計年度
(平成22年3月31日) |
当連結会計年度
(平成23年3月31日) |
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※1 非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
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※1 非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
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前連結会計年度
(自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日)
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当連結会計年度
(自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日)
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※1 このうち主要なものは、次のとおりであります。
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※1 このうち主要なものは、次のとおりであります。
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※2 この中に研究開発費が876百万円含まれております。
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※2 この中に研究開発費が841百万円含まれております。
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※3 期末たな卸高は、収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であり、売上原価にたな卸資産評価損が次のとおり含まれております。
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※3 期末たな卸高は、収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であり、売上原価にたな卸資産評価損(△は洗替法による戻入額)が次のとおり含まれております。
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※4 固定資産売却益176百万円は、土地等の売却によるものです。
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――――――――
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※5 減損損失
当連結会計年度において、当社グループは、以下の資産について減損損失を計上しております。
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――――――――
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当社グループは、管理会計上の区分に基づき、資産のグルーピングを行っております。遊休資産については、個別単位ごとに資産のグルーピングを行っております。
土岐工場につきましては、建設工事の延期に伴い、具体的な生産開始時期が確定していないことから、将来のキャッシュ・フローを見積ることができないため、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失(2,946百万円)として特別損失に計上しております。
なお、当該建設仮勘定の回収可能価額は正味売却価額により測定し、他への転用や売却が困難であることから、正味売却価額をゼロとして評価しております。
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当連結会計年度(自 平成22年4月1日 至 平成23年3月31日)
※1 当連結会計年度の直前連結会計年度における包括利益
親会社株主に係る包括利益
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△5,187百万円
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計
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△5,187
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※2 当連結会計年度の直前連結会計年度におけるその他の包括利益
その他有価証券評価差額金
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754百万円
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為替換算調整勘定
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118
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計
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873
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前連結会計年度(自 平成21年4月1日 至 平成22年3月31日)
株式の種類
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前連結会計年度末
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増加
|
減少
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当連結会計年度末
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普通株式(株)
|
73,499,875
|
―
|
―
|
73,499,875
|
株式の種類
|
前連結会計年度末
|
増加
|
減少
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当連結会計年度末
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普通株式(株)
|
40,737
|
7,257
|
―
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47,994
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(変動事由の概要)
増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 7,257株
(1) 配当金支払額
決議
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株式の種類
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配当金の総額
(百万円) |
1株当たり配当額
(円) |
基準日
|
効力発生日
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平成21年6月26日
定時株主総会 |
普通株式
|
220
|
3.00
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平成21年3月31日
|
平成21年6月29日
|
平成21年11月9日
取締役会 |
普通株式
|
220
|
3.00
|
平成21年9月30日
|
平成21年12月9日
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(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
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株式の種類
|
配当の原資
|
配当金の総額
(百万円) |
1株当たり
配当額(円) |
基準日
|
効力発生日
|
平成22年6月29日
定時株主総会 |
普通株式
|
利益剰余金
|
220
|
3.00
|
平成22年3月31日
|
平成22年6月30日
|
当連結会計年度(自 平成22年4月1日 至 平成23年3月31日)
株式の種類
|
前連結会計年度末
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式(株)
|
73,499,875
|
―
|
―
|
73,499,875
|
株式の種類
|
前連結会計年度末
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式(株)
|
47,994
|
7,820
|
―
|
55,814
|
(変動事由の概要)
増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 7,820株
(1) 配当金支払額
決議
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株式の種類
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配当金の総額
(百万円) |
1株当たり配当額
(円) |
基準日
|
効力発生日
|
平成22年6月29日
定時株主総会 |
普通株式
|
220
|
3.00
|
平成22年3月31日
|
平成22年6月30日
|
平成22年11月8日
取締役会 |
普通株式
|
330
|
4.50
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平成22年9月30日
|
平成22年12月8日
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(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
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株式の種類
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配当の原資
|
配当金の総額
(百万円) |
1株当たり
配当額(円) |
基準日
|
効力発生日
|
平成23年6月29日
定時株主総会 |
普通株式
|
利益剰余金
|
403
|
5.50
|
平成23年3月31日
|
平成23年6月30日
|
前連結会計年度
(自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日)
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当連結会計年度
(自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日)
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||||||||||||
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
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※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
前連結会計年度
(自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日)
|
当連結会計年度
(自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日)
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1 所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成20年3月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
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1 所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が、平成20年3月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており、その内容は次のとおりであります。
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||||||||||||||||||||||||
① リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額および期末残高相当額
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① リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額および期末残高相当額
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||||||||||||||||||||||||
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||||||||||||||||||||||||
② 未経過リース料期末残高相当額
なお、取得価額相当額および未経過リース料期末残高相当額は、未経過リース料期末残高が有形固定資産の期末残高等に占めるその割合が低いため、「支払利子込み法」により算定しております。
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② 未経過リース料期末残高相当額
同左
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||||||||||||||||||||||||
|
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||||||||||||||||||||||||
④ 減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
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④ 減価償却費相当額の算定方法
同左
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||||||||||||||||||||||||
2 オペレーティング・リース取引
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2 オペレーティング・リース取引
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||||||||||||||||||||||||
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
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オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
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||||||||||||||||||||||||
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前連結会計年度(自 平成21年4月1日 至 平成22年3月31日)
(追加情報)
当連結会計年度より、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 平成20年3月10日)および「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 平成20年3月10日)を適用しております。
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、与信管理を行いリスクを低減しております。また、外貨建ての売上債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、為替予約を利用してリスクヘッジしております。投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
借入金および社債の使途は運転資金および設備投資資金であり、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、金利スワップ取引を実施して支払利息を固定化しております。
資金調達に係る流動性リスクについては、当社および一部の連結子会社において適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
平成22年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
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連結貸借対照表
計上額 (百万円) |
時価
(百万円) |
差額
(百万円) |
(1) 現金及び預金
|
16,160
|
16,160
|
―
|
(2) 受取手形及び売掛金
|
7,285
|
7,285
|
―
|
(3) 投資有価証券
|
|
|
|
満期保有目的の債券
|
20
|
20
|
0
|
その他有価証券
|
5,355
|
5,355
|
―
|
資産計
|
28,821
|
28,822
|
0
|
(1) 支払手形及び買掛金
|
5,195
|
5,195
|
―
|
(2) 短期借入金
|
153
|
153
|
―
|
(3) 社債
|
4,000
|
4,045
|
45
|
(4) 長期借入金
|
13,907
|
14,080
|
172
|
負債計
|
23,256
|
23,475
|
218
|
デリバティブ取引
|
―
|
―
|
―
|
(注1) 金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券およびデリバティブ取引に関する事項
資産
・現金及び預金ならびに受取手形及び売掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
・投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負債
・支払手形及び買掛金ならびに短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
・社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
・長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
・デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額767百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができないため、「(3)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
|
1年以内
(百万円) |
1年超5年以内
(百万円) |
5年超10年以内
(百万円) |
10年超
(百万円) |
現金及び預金
|
16,160
|
―
|
―
|
―
|
受取手形及び売掛金
|
7,285
|
―
|
―
|
―
|
投資有価証券
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券(社債)
|
―
|
―
|
20
|
―
|
合計
|
23,446
|
―
|
20
|
―
|
(注4) 社債、長期借入金の連結決算日後の償還または返済予定額
|
1年以内
(百万円) |
1年超2年以内
(百万円) |
2年超3年以内
(百万円) |
3年超4年以内
(百万円) |
4年超5年以内
(百万円) |
5年超
(百万円) |
社債
|
―
|
―
|
4,000
|
―
|
―
|
―
|
長期借入金
|
1,195
|
7,315
|
1,090
|
1,565
|
930
|
1,811
|
合計
|
1,195
|
7,315
|
5,090
|
1,565
|
930
|
1,811
|
当連結会計年度(自 平成22年4月1日 至 平成23年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な金融商品に限定し、銀行等金融機関からの借入および社債により資金を調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、与信管理を行いリスクを低減しております。また、外貨建ての売上債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、為替予約を利用してリスクヘッジしております。投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
借入金および社債の使途は運転資金および設備投資資金であり、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、金利スワップ取引を実施して支払利息を固定化しております。また、一部のものは外貨建借入金であり、為替の変動リスクに晒されておりますが、為替の変動リスクを抑制するために通貨スワップ取引を利用しております。
資金調達に係る流動性リスクについては、当社および一部の連結子会社において適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
平成23年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
|
連結貸借対照表
計上額 (百万円) |
時価
(百万円) |
差額
(百万円) |
(1) 現金及び預金
|
21,874
|
21,874
|
―
|
(2) 受取手形及び売掛金
|
10,794
|
10,794
|
―
|
(3) 投資有価証券
|
|
|
|
満期保有目的の債券
|
20
|
20
|
0
|
その他有価証券
|
5,285
|
5,285
|
―
|
資産計
|
37,974
|
37,975
|
0
|
(1) 支払手形及び買掛金
|
9,691
|
9,691
|
―
|
(2) 短期借入金
|
332
|
332
|
―
|
(3) 社債
|
4,000
|
4,034
|
△34
|
(4) 長期借入金
|
13,624
|
13,774
|
△150
|
負債計
|
27,648
|
27,833
|
△184
|
デリバティブ取引(※)
|
(9)
|
(9)
|
―
|
※ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券およびデリバティブ取引に関する事項
資産
・現金及び預金ならびに受取手形及び売掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
・投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負債
・支払手形及び買掛金ならびに短期借入金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
・社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
・長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理および通貨スワップの振当て処理の対象とされており、当該金利スワップおよび通貨スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
・デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額663百万円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができないため、「(3)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
|
1年以内
(百万円) |
1年超5年以内
(百万円) |
5年超10年以内
(百万円) |
10年超
(百万円) |
現金及び預金
|
21,874
|
―
|
―
|
―
|
受取手形及び売掛金
|
10,794
|
―
|
―
|
―
|
投資有価証券
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券(社債)
|
―
|
―
|
20
|
―
|
合計
|
32,669
|
―
|
20
|
―
|
(注4) 社債、長期借入金の連結決算日後の償還または返済予定額
|
1年以内
(百万円) |
1年超2年以内
(百万円) |
2年超3年以内
(百万円) |
3年超4年以内
(百万円) |
4年超5年以内
(百万円) |
5年超
(百万円) |
社債
|
―
|
4,000
|
―
|
―
|
―
|
―
|
長期借入金
|
7,540
|
1,315
|
1,790
|
1,092
|
1,886
|
―
|
合計
|
7,540
|
5,315
|
1,790
|
1,092
|
1,886
|
―
|
前連結会計年度
1 満期保有目的の債券(平成22年3月31日)
区分
|
連結決算日における
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
連結決算日における時価
(百万円) |
差額
(百万円) |
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの
|
20
|
20
|
0
|
合計
|
20
|
20
|
0
|
2 その他有価証券(平成22年3月31日)
区分
|
連結決算日における
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
取得原価
(百万円) |
差額
(百万円) |
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
|
|
|
|
株式
|
5,155
|
3,092
|
2,063
|
小計
|
5,155
|
3,092
|
2,063
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
|
|
|
|
株式
|
199
|
268
|
△ 68
|
小計
|
199
|
268
|
△ 68
|
合計
|
5,355
|
3,360
|
1,995
|
3 連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 平成21年4月1日 至 平成22年3月31日)
区分
|
売却額(百万円)
|
売却益の合計(百万円)
|
株式
|
295
|
79
|
合計
|
295
|
79
|
当連結会計年度
1 満期保有目的の債券(平成23年3月31日)
区分
|
連結決算日における
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
連結決算日における時価
(百万円) |
差額
(百万円) |
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの
|
20
|
20
|
0
|
合計
|
20
|
20
|
0
|
2 その他有価証券(平成23年3月31日)
区分
|
連結決算日における
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
取得原価
(百万円) |
差額
(百万円) |
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
|
|
|
|
株式
|
5,103
|
3,047
|
2,055
|
小計
|
5,103
|
3,047
|
2,055
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
|
|
|
|
株式
|
181
|
294
|
△ 113
|
小計
|
181
|
294
|
△ 113
|
合計
|
5,285
|
3,342
|
1,942
|
3 連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 平成22年4月1日 至 平成23年3月31日)
区分
|
売却額(百万円)
|
売却益の合計(百万円)
|
株式
|
72
|
28
|
合計
|
72
|
28
|
4 減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、投資有価証券(その他有価証券の上場株式0百万円、非上場株式等103百万円)について減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には、全て減損処理を行い、30~50%下落した場合には、当該金額の重要性回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
前連結会計年度(平成22年3月31日)
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
ヘッジ会計の
方法 |
デリバティブ
取引の種類等 |
ヘッジ対象
|
契約額等
(百万円) |
契約額等のうち
1年超 (百万円) |
時価
(百万円) |
|
為替予約等の振当処理
|
為替予約取引
|
売掛金
|
|
|
(注)
|
|
売建
|
米ドル
|
219
|
―
|
|||
|
ユーロ
|
68
|
―
|
(注) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該受取手形及び売掛金の時価に含めて記載しております。
(2) 金利関連
ヘッジ会計の
方法 |
デリバティブ
取引の種類等 |
ヘッジ対象
|
契約額等
(百万円) |
契約額等のうち
1年超 (百万円) |
時価
(百万円) |
金利スワップの特例処理
|
金利スワップ取引
支払固定・受取変動 |
長期借入金
|
7,700
|
6,760
|
(注)
|
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成23年3月31日)
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
ヘッジ会計の
方法 |
デリバティブ
取引の種類等 |
ヘッジ対象
|
契約額等
(百万円) |
契約額等のうち
1年超 (百万円) |
時価
(百万円) |
|
為替予約等の振当処理
|
為替予約取引
|
売掛金
|
|
|
(注1)
|
|
売建
|
米ドル
|
123
|
―
|
|||
|
ユーロ
|
124
|
―
|
|||
通貨スワップの振当処理
|
通貨スワップ取引
|
長期借入金
|
475
|
375
|
(注2)
|
|
繰延ヘッジ処理
|
為替予約取引
|
外貨建予定取引
|
|
|
|
|
売建
|
ユーロ
|
260
|
―
|
△9
|
(注1) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該受取手形及び売掛金の時価に含めて記載しております。
(注2) 通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されるため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(注3) 時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
(2) 金利関連
ヘッジ会計の
方法 |
デリバティブ
取引の種類等 |
ヘッジ対象
|
契約額等
(百万円) |
契約額等のうち
1年超 (百万円) |
時価
(百万円) |
金利スワップの特例処理
|
金利スワップ取引
支払固定・受取変動 |
長期借入金
|
6,640
|
2,196
|
(注)
|
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
前連結会計年度
(自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日)
|
当連結会計年度
(自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日)
|
||||||||||||||||||||
1 採用している退職給付制度の概要
当社および主要な国内連結子会社は、退職一時金制度と確定給付企業年金制度を併用しております。
|
1 採用している退職給付制度の概要
当社および主要な連結子会社は、退職一時金制度と確定給付企業年金制度を併用しております。
|
||||||||||||||||||||
2 退職給付債務に関する事項
|
2 退職給付債務に関する事項
|
||||||||||||||||||||
3 退職給付費用に関する事項
|
3 退職給付費用に関する事項
|
||||||||||||||||||||
4 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
|
4 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
|
前連結会計年度末
(平成22年3月31日) |
当連結会計年度末
(平成23年3月31日) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
|
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
前連結会計年度(自 平成21年4月1日 至 平成22年3月31日)
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 平成22年4月1日 至 平成23年3月31日)
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当社グループは、軸受等ならびに諸機械部品の製造・販売を単一の事業としているため、その種類別セグメントおよび事業部門には区分掲記しておりません。
前連結会計年度(自 平成21年4月1日 至 平成22年3月31日)
|
日本
(百万円) |
北米
(百万円) |
欧州
(百万円) |
その他の 地域 (百万円)
|
計
(百万円) |
消去または
全社 (百万円) |
連結
(百万円) |
Ⅰ 売上高および営業利益
|
|
|
|
|
|
|
|
売上高
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) 外部顧客に対する
売上高
|
18,872
|
2,833
|
2,551
|
1,111
|
25,369
|
―
|
25,369
|
(2) セグメント間の内部
売上高または振替高
|
4,388
|
5
|
9
|
86
|
4,489
|
(4,489)
|
―
|
計
|
23,261
|
2,838
|
2,561
|
1,197
|
29,859
|
(4,489)
|
25,369
|
営業費用
|
27,580
|
2,873
|
2,662
|
1,212
|
34,328
|
(4,291)
|
30,036
|
営業損失(△)
|
△4,319
|
△34
|
△100
|
△14
|
△4,469
|
(197)
|
△4,667
|
Ⅱ 資産
|
53,756
|
2,888
|
3,007
|
1,664
|
61,316
|
16,945
|
78,262
|
(注) 1 国または地域の区分は、地理的な近接度によっております。
2 各区分に属する主な国または地域
(1) 北米…米国
(2) 欧州…オランダ、ドイツ、イギリス、スペイン
(3) その他の地域…アジア
3 営業費用のうち、「消去または全社」に含めた配賦不能営業費用(461百万円)の主なものは、当社の本社管理部門に係る費用であります。
4 資産のうち、「消去または全社」に含めた全社資産(21,759百万円)の主なものは、当社の余資運用資金、長期投資資金および管理部門に係る資産であります。
5 会計処理の変更
(退職給付に係る会計基準)
当連結会計年度より、「『退職給付に係る会計基準』の一部改正(その3)」(企業会計基準委員会 企業会計基準第19号 平成20年7月31日)を適用しております。
この変更によるセグメントに与える影響はありません。
前連結会計年度(自 平成21年4月1日 至 平成22年3月31日)
|
米州
|
欧州
|
アジア他
|
計
|
Ⅰ 海外売上高(百万円)
|
3,300
|
2,648
|
4,087
|
10,035
|
Ⅱ 連結売上高(百万円)
|
―
|
―
|
―
|
25,369
|
Ⅲ 連結売上高に占める
海外売上高の割合(%) |
13.0
|
10.5
|
16.1
|
39.6
|
(注) 1 国または地域の区分は、地理的な近接度によっております。
2 各区分に属する主な国または地域
(1) 米州…米国、カナダ、中南米
(2) 欧州…オランダ、ドイツ、イギリス、スペイン
(3) アジア他…シンガポール、中国、台湾、中近東
3 海外売上高は、当社グループの本邦以外の国または地域における売上高であります。
当社グループは、軸受等ならびに諸機械部品の製造・販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(追加情報)
当連結会計年度より、「セグメント情報等の開示に関する会計基準」(企業会計基準第17号 平成21年3月27日)および「セグメント情報等の開示に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第20号 平成20年3月21日)を適用しております。
当連結会計年度(自 平成22年4月1日 至 平成23年3月31日)
1 製品およびサービスごとの情報
|
軸受等
|
諸機械部品
|
合計
|
外部顧客への売上高(百万円)
|
38,237
|
5,612
|
43,849
|
2 地域ごとの情報
(1) 売上高
日本
(百万円) |
米州
(百万円) |
欧州
(百万円) |
アジア他
(百万円) |
合計
(百万円) |
27,384
|
4,932
|
3,778
|
7,754
|
43,849
|
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 平成22年4月1日 至 平成23年3月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当連結会計年度(自 平成22年4月1日 至 平成23年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成22年4月1日 至 平成23年3月31日)
該当事項はありません。
前連結会計年度(自 平成21年4月1日 至 平成22年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成22年4月1日 至 平成23年3月31日)
該当事項はありません。
項目
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前連結会計年度
(自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日)
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当連結会計年度
(自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日)
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1株当たり純資産額
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686円17銭
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707円62銭
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1株当たり当期純利益または当期純損失(△)
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△82円51銭
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41円59銭
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潜在株式調整後1株当たり当期純利益
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なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株あたり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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(注) 算定上の基礎
1 1株当たり当期純利益または当期純損失
項目
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前連結会計年度
(自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日)
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当連結会計年度
(自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日)
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連結損益計算書上の当期純利益または当期純損失(△)(百万円)
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△6,061
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3,054
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普通株主に帰属しない金額
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―
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―
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普通株式に係る当期純利益または当期純損失(△)(百万円)
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△6,061
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3,054
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普通株式の期中平均株式数(株)
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73,455,456
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73,448,470
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2 1株当たり純資産額
項目
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前連結会計年度
(平成22年3月31日)
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当連結会計年度
(平成23年3月31日)
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連結貸借対照表の純資産の部の合計(百万円)
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50,400
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51,970
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普通株式に係る純資産額(百万円)
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50,400
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51,970
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普通株式の発行済株式数(株)
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73,499,875
|
73,499,875
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普通株式の自己株式数(株)
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47,994
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55,814
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1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数(株)
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73,451,881
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73,444,061
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前連結会計年度
(自 平成21年4月1日
至 平成22年3月31日)
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当連結会計年度
(自 平成22年4月1日
至 平成23年3月31日)
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転換社債型新株予約権付社債の発行
当社は、平成23年4月4日開催の当社取締役会決議に基づき、平成23年4月19日に第2回無担保転換社債型新株予約権付社債(以下、本社債)を発行いたしました。
その概要は次のとおりであります。
1 社債の名称
日本トムソン株式会社第2回無担保転換社債型新株予約権付社債(期中償還請求権および転換社債型新株予約権付社債間限定同順位特約付)
2 社債総額
5,000百万円
3 各社債の金額
1百万円
4 発行価格
各社債の金額100円につき金102.5円
5 発行価額
各社債の金額100円につき金100円
6 利率(%)
本社債には利息を付さない
7 担保・保証の有無
なし
8 発行日
平成23年4月19日
9 償還期限
平成28年4月19日
10 償還の方法
(1)償還金額
各社債の金額100円につき金100円
(2)期中償還請求による償還
平成26年3月5日から平成26年3月18日までの間に本社債の償還を請求できる。この場合、当社は、期中償還請求のあった本社債全額につき平成26年4月18日に各社債の金額100円につき金100円で償還するものとする。
11 新株予約権に関する事項
(1)新株予約権の総数
5,000個
(2)新株予約権の払込金額
新株予約権と引換えに金銭の払込を要しないものとする。
(3)新株予約権の目的となる株式の種類
当社普通株式
(4)新株予約権を行使することが出来る期間
平成23年6月1日から平成28年4月15日まで
(5)新株予約権の行使に際して出資される財産の内容およびその価額
①新株予約権の行使に際しては、当該各新株予約権にかかる各本社債の社債部分を出資するものとする。
②新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、各本社債の払込金額と同額とする。
③新株予約権の行使により交付する当社普通株式の数を算定するにあたり用いられる価額(転換価額)は1株につき645円とする。
12 資金の使途
軸受等の生産設備にかかる設備投資資金として平成24年3月までに全額充当する予定であります。
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